در کانادا معروف است که از دو چیز نمی توان اجتناب کرد: اول فوت و دوم مالیات. مورد اول یعنی فوت اتفاق میافتد و تمام میشود ولی موضوع مالیات حتی بعد از فوت شخص منتفی نمی شود و پرداخت آن بر عهده وراث خواهد بود.
طبق قانون مالیاتی، بعد از فوت هر شخص، دولت فرض را بر این گذاشته که فرد متوفی لحظه ای قبل از فوت همه داراییهایش را به قیمت روز فروخته است و مالیات براساس آن محاسبه میگردد. بههمین دلیل مالیات در کانادا موضوعی بسیار جدی است. منطقی است که هر فرد با برنامه ریزی های مالی و استفاده از ابزارهای قانونی سعی کند که بیشترین استفاده و بازدهی را روی سرمایه گذاری خود داشته و از آنطرف بهصورت موثری مالیات کمتری روی آن بازدهی کسب شده بپردازد.
ابزارهای زیادی برای این مهم توسط خود دولت برای تشویق به پس انداز افراد تعبیه شده است که از این جمله میتوان حسابهای RRSP RESP TFSA یا پوشش های مالیاتی بیمه های عمر را ذکر کرد. من در این مطلب در مورد بهترین این ابزارها یعنی TFSA توضیحاتی را ارائه میکنم، ولی توجه داشته باشید که خود به شخصه برای سرمایه گذاری در این حسابها اقدام نکنید. هر کدام از این موارد شامل جزییات و بندها و شروط زیادی است و اینکه آیا کدام یک و یا ترکیبی به چه میزان برای هر فرد مناسب است، وظیفه financial advisor یا مشاور مالی شماست که با محاسبات دقیق، اولا گزینههای مناسب را برای شما لیست کند و ثانیا شما را در انتخاب سرمایه گذاری داخل هر انتخاب، راهنمایی کند و ثالثا مواردی که منجر به پنالتی و جریمه می شود را گوشزد نماید.
TFSA مخفف Tax Free Saving Account حساب پس انداز معاف از مالیات نوعی حساب رجیستر شده در نزد دولت است که عملا جز معدود انتخابهایست که سود سرمایه گذاری در آن شامل هیچ مالیاتی نمیشود و مالیات بر سود آن، صفر است.
گزینههای دیگر پس انداز که در بالا ذکر شد صرفا مالیات را به تعویق می اندازند، ولی دارایی داخل TFSA کاملا معاف از مالیات است. این ابزار شگفت انگیز از سال ۲۰۰۹ توسط دولت ارائه شده است و هر فرد کانادایی یا مقیم کانادا بزرگتر از ۱۸ سال میتواند از آن بهره ببرد. طبیعیست که چون مالیات روی سود آن صفر است برای اینکه افراد تمام دارایی خود را به آن انتقال ندهند، دولت برای آن سقف تعیین کرده باشد. این سقف در سال ۲۰۰۹ و ۲۰۱۰ و ۲۰۱۱ و ۲۰۱۲ برای هر سال ۵۰۰۰ دلار و برای ۲۰۱۳ و ۲۰۱۴، ۵۵۰۰ دلار و برای سال ۲۰۱۵ و بعد از آن، ۱۰۰۰۰ دلار می باشد. بنابراین شما از تاریخ لندینگ یا از سال ۲۰۰۹ هر کدام که جدیدتر بود میتوانید میزان سقف مجازی که برایتان برای سرمایه گذاری در TFSA وجود دارد را محاسبه کنید. به عنوان مثال اگر شما در سال ۲۰۱۳ لند کرده اید:
۵۵۰۰+۵۵۰۰+۱۰۰۰۰=۲۱۰۰۰ دلار
سقف مجاز برای سرمایه گذاری شما در TFSAاست. این سقف هر سال در یکم ژانویه افزایش می یابد و اگر از آن استفاده نکردهاید این حق به سال بعد منتقل می شود. برای اطمینان می توانید صفحه اول اکانت خود در سایت CRA را نگاه کنید و درآنجا هم برای شما این سقف محاسبه شده است.
در TFSA خود میتوانید داراییهای متنوعی را برای سرمایه گذاری انتخاب کنید. از جمله سپرده های بلند مدت یا سپرده روز شمار، اوراق سرمایه گذاری صندوقهای مشترک Mutual Fund ، سهام، اوراق مشتقه آپشن، اوراق مشارکت و اوراق قرضه و یا حتی پول نقد!
من دوستان زیادی را میبینم که ماهانه مبلغی را برای واریز به حساب TFSA خود به پیشنهاد کارشناس بانکشان قرار دادهاند و واریز میکنند. فرض این عمل پس انداز بسیار خوب و قابل تحسین است، ولی توجه داشته باشید که صرفا پول ریختن به TFSA کافی نیست و اگر انتخابی برای سرمایه گذاری آن پول نکرده باشید، آن پول بهصورت نقد در حساب باقی مانده و هیچ سودی عاید نمیشود.
وقتی سودی عاید نمیشود، مالیاتی بر آن مترتب نیست. بنابراین نگهداری آن پول نقد در TFSA عملا هیچ منفعتی نسبت به نگهداری در حساب پس انداز معمولی ندارد. معقول این است که TFSA را به سرمایه گذاریهایی که بازدهی بالاتری از آنها انتظار می رود مثل سهام یا اوراق صندوقهایی که روی بازارسهام سرمایه گذاری میکنند اختصاص دهیم تا در صورت رشد قیمت آن سرمایه گذاری یا سود بالای آن، مالیات بیشتری معاف شود.
TFSAرا می توان در موسسات مالی اعم از بانکها، بروکرهای سهام یا شرکتهای بیمه باز نمود. می توان در آن واحد چند حساب TFSA داشت ولی در آن واحد مجموع واریز به همه آنها نباید از سقف تعیین شده برای شما بیشتر شود.
در صورتی که بیشتر از سقف مجاز در یکسال واریز نمایید، بهصورت روزشمار جریمه ای معادل ۱ درصد ماهانه روی مازاد واریز شده تا زمانی که آن پول را از حساب خارج کنید محاسبه می شود. توجه داشته باشید که موجودی حساب ملاک نیست، بلکه میزان واریز در یکسال ملاک است. به عنوان مثال اگر برای شما سقف مجاز ۲۱۰۰۰ دلار است و شما ۲۱۰۰۰ دلار واریز کرده باشید و سپس بخشی از آن را بهدلیل نیاز مالی برداشته باشید و سپس بخواهید در همان سال دوباره آن را تا سقف مذکور پر کنید، مشمول جریمه میشود زیرا که مجموع واریز شما در آن سال از سقف مجاز بیشتر می شود. برای جلوگیری از این اتفاق بهتر است تا اول ژانویه سال بعد صبر کرد و سپس آن مبلغ برداشت شده از حساب به علاوه ۱۰۰۰۰ دلاری که بابت سال بعد اضافه شده است را به حساب TFSA واریز کنید.
انتقال موجودی بین حسابهای TFSA بین موسسات مختلف مالی ، تا مادامی که از حساب TFSA به TFSA انتقال داده شده باشد جزء واریز حساب نمی شود و می توان با خیال آسوده موجودی TFSA خود را به موسسه مالی که به شما خدمات بهتر یا بازدهی بهتر می دهد انتقال دهید.
یک مزیت بزرگ دیگر TFSA این است که وجه داخل آن همیشه معاف از مالیات قابل دسترس است و در عرض یک یا دو روز می توان آن را به حساب معمولی انتقال داد و از آن استفاده کرد و هیچ مالیاتی برای برداشت از حساب هم وجود ندارد.
برای TFSA می توان ذینفع Beneficiary تعیین کرد و درصورت رخداد فوت، بهصورت اتوماتیک بدون پروسه طولانی حصر وراثت و هزینههای مترتب بر آن به فرد ذینفع، منابع داخل آن منتقل میشود.
حساب TFSA را در بعضی موسسات می توان وثیقه وام قرارداد و از روی آن اعتبار گرفت و درحساب غیر رجیستر سرمایهگذاری نمود و درحالیکه موجودی داخل TFSA رشد میکند از مبلغ وام مذکور در جای دیگر هم استفاده نمود.
در TFSA با پول بعد از مالیات سرمایه گذاری میشود به همین دلیل برداشت از حساب معاف از مالیات است. در نتیجه برعکس RRSP نمی تواند براکت مالیات فرد را کاهش دهد. برای افراد حقوق بگیر مشاور مالی می تواند با محاسبه تعیین کند اولویت سرمایه گذاری در کدام باشد تا در بلند مدت نفع بیشتری حاصل شود.
در ذیل به ذکر یک مثال می پردازم تا فرق سرمایه گذاری در TFSA با حساب معمولی مشخص شود:
فرض کنید شما ۷۰۰۰۰ دلار درآمد داشتهاید و در انتاریو زندگی میکنید. اگر فقط یک بار به مبلغ ۳۰ هزار دلار دریک حساب معمولی خود واریز نموده و با آن اوراق قرضه با سود سالانه ۵% خریداری کنید، بعد از ۲۰ سال شما رقمی معادل ۵۶۱۰۰ دلار پس از کسر مالیاتهای مرتب خواهید داشت. ولی اگر همین اوراق را داخل TFSA خود خریداری کنید هیچ مالیاتی ندارد و بعد از ۲۰ سال مبلغ ۷۵۸۰۰ دلار موجودی خواهید داشت؛ به عبارتی ۷۵% بازدهی شما در TFSA بیشتر از سرمایه گذاری در خارج از TFSA خواهد بود.
بههمین دلیل در حالت کلی، TFSA باید انتخاب اول شما برای پس انداز یا سرمایه گذاری نقد شونده باشد و اگر مبلغی را بهصورت سپرده یا سرمایه گذاری در بانک دارید و از آنطرف درآمد خانواده شما بهگونه ایست که باید مالیات بپردازید بهتر است ابتدا موجودی TFSA را maximize نموده و سپس مازاد پول را درحسابهای دیگر پس انداز کنید.
هاشم حاجیان تجربه ۱۵ سال سرمایه گذاری و مدیریت سرمایه و ارائه تحلیل در بازارهای مالی اعم از سهام ، بازارهای کالایی و ارز و طلا را داراست. وی فارغ التحصیل رشته پزشکی است، با این حال تحلیلها و انتخابهای وی در سهام و مدیریت ریسک زبانزد فعالان بازار در ایران است. پس از اخذ پروانه بیمه و پروانه سرمایه گذاری در اونتاریو هم اکنون وی در شرکت معظم سان لایف یکی از بزرگترین و قوی ترین شرکتهای بیمه و سرمایه گذاری جهان ، برای بیمه های عمر و بیمه های درمانی و سرمایه گذاری در صندوق های سرمایه گذاری مشترک با هدف برنامه ریزی برای بازنشستگی، پس انداز یا کسب سود به هموطنان خدمات مشاوره ای ارائه می کند.
۳۳۰۰ Highway 7, Suite 401
Vaughan, Toronto, ON, Canada Postal code: L4K 4M3
Cell: 647 878 5757
Phone: 905 760 1650 ext: 2172
Fax: 905 760 0712
[email protected]
اپکتایمز در ۳۵ کشور و به ۲۱ زبان منتشر میشود.
